河北省國資委監(jiān)管企業(yè)對外擔保管理辦法

（2020年6月29日印發(fā)施行）

第一章??總?則

第一條??為加強監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)對外擔保行為，防范經(jīng)營風險，根據(jù)《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》和民商事法律等規(guī)定，制定本辦法。

第二條??本辦法所稱對外擔保是指企業(yè)以擔保人名義與債權(quán)人約定，當債務(wù)人?(簡稱被擔保人)不履行債務(wù)時，擔保人按照約定履行債務(wù)或承擔責任的經(jīng)濟行為。

第三條??河北省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(簡稱省國資委)監(jiān)管企業(yè)中的國有獨資公司、國有全資公司、國有控股公司及其各級獨資、全資、控股子公司(簡稱企業(yè))對外擔保適用本辦法。企業(yè)作為債務(wù)人以自有資產(chǎn)向債權(quán)人提供擔保的，不適用本辦法。

第四條??對外擔保必須堅持以下原則:

（一）平等、自愿、對等原則;

（二）依法擔保和規(guī)范運作原則;

（三）風險可控和審慎原則。

第五條??對外擔保方式主要包括:保證、抵押、質(zhì)押等。企業(yè)對外擔保一般以保證方式為主。

第六條??企業(yè)不得向監(jiān)管企業(yè)范圍之外的企業(yè)、自然人、非法人單位及經(jīng)營狀況非正常的企業(yè)提供擔保，不得向其參股公司提供超過其按持股比例計算的擔保額。

?經(jīng)營狀況非正常企業(yè)是指出現(xiàn)下列情況之一的企業(yè):

（一）最近三個會計年度連續(xù)虧損的;

（二）存在拖欠銀行貸款本息不良記錄，改正未滿一年且財務(wù)狀況未根本好轉(zhuǎn)的;

（三）涉及重大經(jīng)濟糾紛或經(jīng)濟案件的;

（四）已裁定破產(chǎn)或進入破產(chǎn)程序的。

第二章?擔保人和被擔保人條件

第七條??擔保人應(yīng)當具備以下條件:

（一）未被市場監(jiān)督管理部門列入企業(yè)經(jīng)營異常名錄或嚴重違法失信企業(yè)名單;

（二）具有良好的資信及代為償債能力;

（三）擔保余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)。

第八條??被擔保人應(yīng)具備以下條件:

（一）未被市場監(jiān)督管理部門列入企業(yè)經(jīng)營異常名錄或嚴重違法失信企業(yè)名單;

（二）獨立核算、自負盈虧，具備健全的管理機構(gòu)和財務(wù)管理制度;

（三）具有清償債務(wù)的能力;

（四）經(jīng)營狀況正常;

（五）最近一期經(jīng)審計后的資產(chǎn)負債率一般不高于本行業(yè)全國國有企業(yè)資產(chǎn)負債率的平均值。

第三章?擔保審批

第九條??下列對外擔保事項由監(jiān)管企業(yè)批準:

（一）監(jiān)管企業(yè)及其所屬各級獨資、全資及控股子公司之間擔保；

（二）監(jiān)管企業(yè)及其所屬各級獨資、全資及控股子公司向其他監(jiān)管企業(yè)及其所屬各級獨資、全資及控股子公司提供擔保；

（三）監(jiān)管企業(yè)及其所屬各級獨資、全資及控股子公司向其參股公司提供擔保。

第十條??企業(yè)報批擔保事項需要報送以下材料：

（一）擔保申請文件;

（二）被擔保人及擔保人董事會或類似權(quán)力機構(gòu)做出的請求擔保及提供擔保的決議;

（三）擔保人提供擔保的可行性分析報告;

（四）擬簽訂的擔保合同及被擔保項目債務(wù)主合同或者貸款意向書;

（五）擔保人法律顧問或律師事務(wù)所對擔保事項、擔保合同合法性審查專項法律意見書;

（六）被擔保人投資項目的可行性研究報告或有關(guān)部門的項目審批文件;

（七）被擔保人、擔保人最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告;

（八）被擔保人、擔保人企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本和企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證（登記表）復印件;

（九）反擔保的有關(guān)資料。

第十一條??擔保人出具的擔?？尚行苑治鰣蟾鎽?yīng)當包括但不限于以下內(nèi)容:

（一）被擔保人基本情況;

（二）擔保人及其各級子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬是否與被擔保人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;

（三）被擔保人財務(wù)狀況分析;

（四）被擔保人資信情況分析;

（五）擔保項目的可行性及風險分析。

第四章?反擔保要求

第十二條??監(jiān)管企業(yè)及其各級獨資、全資、控股子公司為本監(jiān)管企業(yè)及所屬各級子公司范圍之外的其他企業(yè)提供非對等擔保，必須要求被擔保人提供合法、有效的反擔保。除本條規(guī)定外的其他擔保事項，是否提供反擔保，由擔保人和被擔保人自行協(xié)商確定。

第十三條??擔保人應(yīng)根據(jù)風險程度和被擔保人的財務(wù)狀況、履約能力確定反擔保方式。以保證方式提供反擔保的，應(yīng)當由被擔保人之外的第三方提供。第三方應(yīng)符合本辦法第七條、第八條規(guī)定。擔保人提供非保證方式擔保的，不得接受保證方式的反擔保。

第十四條???采取抵押或質(zhì)押方式提供反擔保的，抵押物或質(zhì)押物必須權(quán)屬清晰，不存在被查封、扣押、凍結(jié)、監(jiān)管等限制權(quán)利的情形。

第十五條??利用國際金融組織貸款、外國政府貸款項目的反擔保國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第五章?擔保資產(chǎn)處置

第十六條??抵押、質(zhì)押的擔保物應(yīng)進行資產(chǎn)評估，并按資產(chǎn)評估結(jié)果確定抵押、質(zhì)押的擔保物價值。當擔保物價值與資產(chǎn)評估結(jié)果發(fā)生嚴重背離時，應(yīng)對擔保物重新進行評估，并按重新評估結(jié)果確定擔保物價值，續(xù)訂擔保?(反擔保)合同。

第十七條??擔保人以財產(chǎn)抵押或動產(chǎn)、權(quán)利質(zhì)押的，抵押物、質(zhì)押物依照法律程序被處置時，擔保人應(yīng)要求處置人按照國有資產(chǎn)評估管理規(guī)定對抵押物或質(zhì)押物進行資產(chǎn)評估。擔保人將抵押物、質(zhì)押物資產(chǎn)評估結(jié)果按照管理權(quán)限進行備案，作為抵押物或質(zhì)押物處置時定價參考依據(jù)。?

第六章?擔保管理

第十八條??監(jiān)管企業(yè)應(yīng)按照《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、民商事法律、公司章程和本辦法規(guī)定對擔保事項行使決策權(quán)，并形成書面決議。嚴禁越權(quán)決策擔保事項，任何個人不得單獨決定擔保事項。

第十九條???監(jiān)管企業(yè)應(yīng)指定一個部門負責擔保業(yè)務(wù)管理，法律事務(wù)部門負責擔保業(yè)務(wù)的合法性審查和法律風險評估，內(nèi)部審計部門負責擔保業(yè)務(wù)監(jiān)督。

第二十條??建立擔保業(yè)務(wù)審查工作制度。監(jiān)管企業(yè)應(yīng)認真審查被擔保人的財務(wù)狀況、償債能力、經(jīng)營風險等情況，對擔保項目進行風險評估，形成書面可行性分析報告。審查過程中，應(yīng)由企業(yè)法律顧問或聘請律師事務(wù)所全程參與，對涉及相關(guān)事項進行合法性審查。

第二十一條??建立跟蹤和監(jiān)控制度。監(jiān)管企業(yè)擔保業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)定期或不定期對被擔保企業(yè)以及擔保項目資金使用、財務(wù)狀況和債務(wù)主合同執(zhí)行情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，并妥善解決。

第二十二條??建立定期報告制度。監(jiān)管企業(yè)每季度終了后要對本集團擔保情況進行分析和評估，在年度終了后3個月內(nèi)將本集團截止上一年度發(fā)生的擔保事項匯總分析，并報省國資委。年度匯總分析報告主要內(nèi)容包括:

（一）擔保事項審批決策情況，制度建設(shè)及執(zhí)行情況；

（二）當年新增、結(jié)束及逾期擔保情況；

（三）償債能力分析及風險防控情況；

（四）在保情況（附：擔保明細表）；

（五）擔保余額占凈資產(chǎn)的比例；

（六）反擔保措施執(zhí)行情況；

（七）主要資產(chǎn)財務(wù)狀況。

第二十三條??建立重大事項報告制度。擔保人發(fā)生履行擔保責任或法律糾紛的，監(jiān)管企業(yè)應(yīng)立即將有關(guān)情況報告省國資委。

第二十四條??建立擔保業(yè)務(wù)檔案。監(jiān)管企業(yè)定期對本企業(yè)及所屬獨資、全資和控股子公司擔保業(yè)務(wù)進行分類整理歸檔和統(tǒng)計分析。

第二十五條??省國資委建立擔保信息管理系統(tǒng)，實施動態(tài)監(jiān)測。監(jiān)管企業(yè)應(yīng)明確部門、指定專人負責擔保信息填報及日常管理工作，擔保事項發(fā)生后10個工作日內(nèi)完成填報，擔保信息填報應(yīng)及時、真實，準確。

第二十六條??債務(wù)主合同變更，加重擔保人責任的，應(yīng)經(jīng)擔保人書面同意，并按規(guī)定程序批準后重新簽訂擔保合同。

第二十七條??擔保人履行擔保責任后，應(yīng)依法向被擔保人行使追償權(quán)。

第二十八條??未經(jīng)司法程序，擔保人代被擔保人清償債務(wù)的，擔保人應(yīng)事前向省國資委報告。

第七章??監(jiān)督檢查

第二十九條??省國資委負責監(jiān)管企業(yè)對外擔保行為的監(jiān)督檢查，重點檢查本辦法執(zhí)行情況，企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況，內(nèi)部審核審批合規(guī)情況，擔保事項風險防控情況，反擔保措施落實情況等，對發(fā)現(xiàn)的問題進行督導整改。

第三十條??企業(yè)違反本辦法規(guī)定為他人提供擔保或?qū)σ褤ｍ椖渴栌诠芾?，出現(xiàn)擔保風險，造成國有資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和其他直接責任人員，按照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《河北省國資委監(jiān)管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定進行處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第八章?附?則

第三十一條??國有參股公司對外擔保，依據(jù)《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、民商事法律及公司章程規(guī)定執(zhí)行。國有股東以所持上市公司股權(quán)提供質(zhì)押擔保的按照相關(guān)規(guī)定辦理。

第三十二條???監(jiān)管企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法制定本企業(yè)集團的擔保管理辦法，并報省國資委備案。企業(yè)章程對擔保審批權(quán)限規(guī)定不明確的，應(yīng)對企業(yè)章程進行修訂。

第三十三條??以擔保為主營業(yè)務(wù)的企業(yè)對外擔保不適用本辦法。

第三十四條??本辦法自印發(fā)之日起施行，原《河北省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管企業(yè)對外擔保管理暫行辦法》同時廢止。

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